【案件概況】

　　原告崔萍與被告張大偉原系夫妻關(guān)系，婚內(nèi)生有一子。張大偉在深圳與人合伙做生意，并貸款150萬(wàn)元在北京西三環(huán)買了一套復(fù)式住宅給崔萍和兒子改善居住條件。2010年的一天，張大偉從深圳打來(lái)電話，說(shuō)生意做賠了，實(shí)在無(wú)力負(fù)擔(dān)每月高額的房貸。2011年，因拖欠按揭款，崔萍被銀行起訴至法院。張大偉對(duì)崔萍說(shuō)，他會(huì)想辦法借錢堵上這個(gè)窟窿，把剩余的房貸一次性還清，但是崔萍必須和他離婚，這樣債主只能找他一個(gè)人要錢，不會(huì)連累崔萍母子。2012年初，崔萍起訴離婚。經(jīng)法院調(diào)解，雙方就子女撫養(yǎng)及財(cái)產(chǎn)分割問(wèn)題達(dá)成了協(xié)議：雙方認(rèn)可名下存款歸各自所有;雙方認(rèn)可名下僅有一套房產(chǎn)歸崔萍所有;雙方認(rèn)可名下無(wú)有價(jià)證券、股票、債券、基金等;雙方認(rèn)可除房屋貸款外，均無(wú)其他債權(quán)債務(wù)。

　　2012年底，崔萍偶然得知，張大偉在深圳的公司生意做得非常大，持有價(jià)值上千萬(wàn)元的股票，還擁有多處住宅、別墅等房產(chǎn)。崔萍將張大偉起訴至法院，要求按照60%的份額分割離婚時(shí)尚未分割的股票、存款、房產(chǎn)等夫妻共同財(cái)產(chǎn)共計(jì)3000萬(wàn)元。

　　法院審理查明，截止到離婚當(dāng)日，張大偉在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司賬戶及深圳分公司賬戶內(nèi)擁有股票價(jià)值為1000萬(wàn)元。張大偉在婚姻關(guān)系存續(xù)期間在深圳購(gòu)房5套，并于離婚前夕全部出售，所得款項(xiàng)近2000萬(wàn)元。最后，法院判令對(duì)崔萍、張大偉離婚時(shí)未處理的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割，張大偉給付崔萍股票折價(jià)款、公司股權(quán)折價(jià)款、房屋變現(xiàn)債權(quán)折價(jià)款共計(jì)1800萬(wàn)元。

　　【連線法官】

　　離婚時(shí)未處理財(cái)產(chǎn) 離婚后仍可以分割

　　承辦此案的法官說(shuō)，離婚時(shí)未處理的財(cái)產(chǎn)，離婚后仍可要求分割。根據(jù)婚姻法第四十七條的規(guī)定，離婚后，一方以尚有夫妻共同財(cái)產(chǎn)未處理為由起訴要求分割的，經(jīng)審查該財(cái)產(chǎn)確屬離婚時(shí)未涉及的夫妻共同財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依法予以分割。當(dāng)事人依據(jù)該條款請(qǐng)求再次分割夫妻共同財(cái)產(chǎn)的訴訟時(shí)效為兩年，該兩年從當(dāng)事人發(fā)現(xiàn)尚有未處理的夫妻共同財(cái)產(chǎn)的次日起算。本案中，崔萍在離婚后才知道張大偉的真實(shí)財(cái)產(chǎn)狀況，經(jīng)查實(shí)，股票、債權(quán)等確屬離婚時(shí)未作處理的夫妻共同財(cái)產(chǎn)，因此按照婚姻法的相關(guān)規(guī)定，離婚后仍然可以要求分割。

　　該法官同時(shí)指出，離婚時(shí)隱瞞財(cái)產(chǎn)狀況的，可以少分或不分。婚姻法第四十七條規(guī)定：“離婚時(shí)，一方隱藏、轉(zhuǎn)移、變賣、損毀夫妻共同財(cái)產(chǎn)，或偽造債務(wù)企圖侵占另一方財(cái)產(chǎn)的，分割夫妻共同財(cái)產(chǎn)時(shí)，對(duì)隱藏、轉(zhuǎn)移、變賣、損毀夫妻共同財(cái)產(chǎn)或偽造債務(wù)的一方，可以少分或不分。”本案中，張大偉在離婚時(shí)未將股票、債權(quán)的情況告知法庭，具有隱瞞財(cái)產(chǎn)的行為，可以少分或不分財(cái)產(chǎn)，訴訟中崔萍要求按照60%的份額分割財(cái)產(chǎn)，有法律依據(jù)，法院予以支持。

　　保險(xiǎn)在私人財(cái)富管理中的功能

　　基礎(chǔ)保障

　　保險(xiǎn)的基本功能是可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和價(jià)值補(bǔ)償?shù)哪康摹Ｍㄟ^(guò)投保適當(dāng)?shù)碾U(xiǎn)種，可為客戶提供諸如身故、重疾、退休養(yǎng)老、健康醫(yī)療、家庭財(cái)產(chǎn)、企業(yè)生產(chǎn)安全、工程責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)的防范，為客戶的家庭、企業(yè)保駕護(hù)航。另外，目前流行的新型人身保險(xiǎn)，如分紅險(xiǎn)、萬(wàn)能險(xiǎn)等還具有保值、增值的效果，在提供長(zhǎng)期保障的同時(shí)，財(cái)富亦可得到一定的增長(zhǎng)。

　　財(cái)富傳承

　　除了基礎(chǔ)保障功能外，大額人壽保單還具有財(cái)富傳承的功能。為什么人壽保單可以實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承?人壽保單的投保人、保險(xiǎn)人以及受益人，依次可以對(duì)應(yīng)信托的委托人、受托人以及受益人，因此也具備了財(cái)富傳承的架構(gòu)。另外，可以通過(guò)投保時(shí)機(jī)選擇、保險(xiǎn)金給付方式等個(gè)性化設(shè)定，可實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承方式的定制化安排。

　　如果需要撤銷或變更財(cái)富傳承安排，則可以通過(guò)保單退保、更改受益人等方式進(jìn)行變更。如果中途需要用錢，還可以通過(guò)保單貸款這個(gè)便捷通道進(jìn)行融資，兼顧了流動(dòng)性。可以說(shuō)，借助保險(xiǎn)這個(gè)工具，可以方便、快捷地將現(xiàn)金類資產(chǎn)順利分配給家庭成員，最大化地避免家族資產(chǎn)糾紛和流失，協(xié)助客戶實(shí)現(xiàn)財(cái)富的平穩(wěn)傳承。

　　資產(chǎn)隔離

　　無(wú)論是第三方咨詢公司還是農(nóng)行自行開(kāi)展的研究報(bào)告顯示，國(guó)內(nèi)私人銀行客戶70%以上都是企業(yè)主，其中又以中小企業(yè)主為主。這些企業(yè)普遍存在一個(gè)現(xiàn)象就是公司治理不健全，財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，公司財(cái)產(chǎn)和家族財(cái)產(chǎn)沒(méi)有嚴(yán)格的界限。因此就導(dǎo)致一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，很容易波及家庭財(cái)富。而通過(guò)人壽保單的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移功能和人身依附屬性來(lái)進(jìn)行提前安排，可以大大降低這部分資產(chǎn)被追償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，相當(dāng)于在企業(yè)資產(chǎn)和家族資產(chǎn)之間建立一道防火墻，增強(qiáng)了財(cái)富的安全性和穩(wěn)健性。

　　婚姻資產(chǎn)保全

　　人壽保單還可以用來(lái)防止家族資產(chǎn)因婚姻問(wèn)題導(dǎo)致的流失。人壽保單具有財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的功能，保單上也載明了保單利益的歸屬，這樣可以用來(lái)界定和保護(hù)婚姻中的個(gè)人資產(chǎn)部分。例如，在沒(méi)有婚內(nèi)財(cái)產(chǎn)協(xié)議或財(cái)產(chǎn)公證的前提下，婚前的現(xiàn)金類資產(chǎn)在婚后極易發(fā)生混淆而轉(zhuǎn)化為共同財(cái)產(chǎn)。

　　但提前通過(guò)投保人壽保單，可以界定清楚這部分財(cái)產(chǎn)的屬性，從而避免被分割。另外，父母對(duì)子女一方的贈(zèng)與，如果是現(xiàn)金，也極易混為子女的婚內(nèi)財(cái)產(chǎn)，如果通過(guò)人壽保單，則可以很容易界定清楚，因此可以對(duì)這部分財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)。

　　降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)

　　在個(gè)人所得稅方面，《個(gè)人所得稅法》對(duì)于保險(xiǎn)賠款免稅做出了明確的界定，保險(xiǎn)賠款免納個(gè)人所得稅。而關(guān)于私人銀行客戶更為關(guān)心的遺贈(zèng)稅，目前我們國(guó)家并沒(méi)有開(kāi)征，但通過(guò)人壽保單的提前安排，可以降低大額稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在《最高人民法院關(guān)于保險(xiǎn)金能否作為被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)的批復(fù)》中指出，人壽保險(xiǎn)金是否列入遺產(chǎn)，取決于是否指定了受益人，如果沒(méi)有指定，則要列入遺產(chǎn)。如果指定了受益人，則給付受益人，不列入遺產(chǎn)范圍。

　　保衛(wèi)資產(chǎn)，保險(xiǎn)排第一

　　在富人的財(cái)務(wù)管理中，有一條鐵律是“風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)于追求收益”，首要需求是對(duì)已有財(cái)富進(jìn)行有效保護(hù)。眾所周知，金融環(huán)境的動(dòng)蕩或是經(jīng)營(yíng)不善，可能導(dǎo)致富翁的身家迅速縮水，今天的千萬(wàn)富翁也許在一夜之間就會(huì)變得一無(wú)所有。

　　通過(guò)購(gòu)買足額保險(xiǎn)，相當(dāng)于鎖定了大量資金，可以保障富人在喪失掙錢能力或是發(fā)生意外身故時(shí)，為自己及親人挽回?fù)p失、保全資產(chǎn)，在最大程度上保證生活質(zhì)量。當(dāng)資產(chǎn)被凍結(jié)或被強(qiáng)制拍賣時(shí)，保單貸款功能還可以在關(guān)鍵時(shí)刻成為最好的“變現(xiàn)”工具，解決資金困境。保險(xiǎn)就像自家的“守財(cái)奴”，忠心耿耿地跟隨著我們，為我們的家人保全資產(chǎn)，鎖住財(cái)富，建立了一道企業(yè)和家庭的防火墻。

　　李嘉誠(chéng)有言：“別人都說(shuō)我很富有，擁有很多財(cái)富。其實(shí)真正屬于我個(gè)人的財(cái)富是給自己和親人買了足夠的保險(xiǎn)。”對(duì)于高凈值人群而言，保險(xiǎn)除了其最基本的保障功能以外，更有其法律及金融功能滿足一系列私人財(cái)富管理的需求。